Разбираемся без бюрократического занудства
Поздравляем с решением открыть ООО! Но сразу после регистрации вас ждёт важный выбор: на какой системе налогообложения работать. По умолчанию ФНС ставит вас на ОСНО — самую «тяжёлую» систему с кучей налогов и отчётов. Хорошая новость: вы можете почти сразу перейти на более простой и выгодный режим — УСН, АУСН или ЕСХН (если ваш бизнес связан с сельским хозяйством).
Давайте разберёмся, что подойдёт именно вам — без сложных терминов и с живыми примерами.
📉 Общая система налогообложения (ОСНО)
Кому подходит:
Бизнесам с долгим циклом окупаемости — рестораны, производственные компании, оптовые поставщики. Также ОСНО обязана использовать любая компания, которая не успела подать заявление на спецрежим или просто не проходит по условиям.
Что платить:
- НДС — 22% (с 2026 года), но бывает и 10%, и даже 0%.
- Налог на прибыль — обычно 25%, но IT-компаниям, например, всего 5%.
- Налог на имущество — зависит от региона, но не больше 2,2%.
Плюсы:
- Можно нанимать сколько угодно сотрудников, заниматься любой деятельностью и арендовать огромные площади.
- Если у вас убытки — налог на прибыль можно не платить.
- НДС, который вы заплатили поставщикам, можно вернуть (а иногда даже получить деньги из бюджета!).
- Крупные клиенты чаще соглашаются работать с вами — ведь они могут возместить свой НДС.
Минусы:
- Много отчётности и строгий учёт. Без бухгалтера будет тяжело.
🧾 Упрощёнка (УСН) — фаворит среди малого бизнеса
Это самый популярный вариант для тех, кто только начинает или уже уверенно развивается, но хочет меньше бумажной волокиты.
Вариант 1: УСН «Доходы» (ставка — обычно 6%)
Подходит:
Цветочным магазинам, бьюти-салонам, репетиторам, мастерам хендмейда — то есть тем, у кого высокая маржа и небольшие расходы.
Особенность:
Вы платите налог только с выручки — расходы не учитываются. Зато в некоторых регионах ставка может быть даже ниже!
Вариант 2: УСН «Доходы минус расходы» (ставка — до 15%)
Подходит:
Автомастерским, веб-студиям, мебельным цехам — всем, у кого много затрат на материалы, оборудование, аренду и т.д.
Особенность:
Налог считается с разницы между доходами и расходами. Но даже если вы в убытке — всё равно платите минималку: 1% от выручки.
Важно:
Если ваш годовой доход превысит 20 млн рублей, придётся начать платить НДС. Это усложнит учёт — возможно, понадобится бухгалтер.
🤖 Автоматизированная УСН (АУСН) — упрощёнка 2.0
Этот режим пока доступен не во всех регионах — сначала проверьте, работает ли он у вас. Подходит только очень небольшим компаниям:
- До 5 сотрудников,
- Доход до 60 млн рублей в год,
- Имущество — не дороже 150 млн рублей.
Что приятно:
- Выбираете: платить 8% с доходов или 20% с прибыли (но не менее 3% от выручки).
- Не платите НДС (кроме импорта), налог на прибыль и имущество.
- Не нужно сдавать большинство отчётов — ФНС сама всё посчитает.
- Страховые взносы за сотрудников тоже отменяются (остаются только фиксированные — около 3 тыс. руб. в год на травматизм!).
Но! На АУСН нельзя открывать филиалы, и не все виды деятельности разрешены.
🌾 Единый сельхозналог (ЕСХН)
Только для аграриев!
Если вы выращиваете овощи, держите коров, ловите рыбу или помогаете фермерам (убираете урожай, пасёте скот и т.п.) — этот режим для вас.
Условие:
Не менее 70% дохода должно идти от сельхоздеятельности.
Что платить:
- Налог — 6% от прибыли (может быть и 0% — зависит от региона).
- НДС можно не платить, если выручка за год не превышает 60 млн руб.
Что делать дальше?
Если вы ещё не зарегистрировали ООО — не спешите в налоговую! Посмотрите короткое видео (всего 9 минут), где покажут, как открыть компанию без ошибок, сэкономить на госпошлине и сразу выбрать правильный налоговый режим.
А если уже зарегистрировались — не забудьте подать заявление на переход на спецрежим в течение 30 дней после регистрации. Иначе останетесь на ОСНО — а это лишние головные боли.
P.S. Не уверены, что подходит именно вам? Лучше потратить 15 минут на консультацию с бухгалтером, чем потом платить лишнее или получать штрафы. Удачного старта! 💼✨